【2024年版】賃貸オーナーが知っておくべきインボイス制度の影響と対応策

2023年10月に施行されたインボイス制度は、日本の消費税制度に大きな変更をもたらし、特に事業用賃貸物件を所有するオーナーに大きな影響を与えています。本記事では、インボイス制度が賃貸オーナーに及ぼす具体的な影響や、その対策について詳しく解説します。
特に事業用物件の所有者が注意すべき点や、2024年に見られるインボイス制度対応の事例についても取り上げ、今後の対応策を考えるための参考にしていただける内容です。

インボイス制度の概要

インボイス制度は、日本における消費税の適正な納付を目的とし、2023年10月に導入されました。この制度により、適格請求書（インボイス）を発行することで、仕入税額控除が可能になります。賃貸オーナーにとっては、特に事業用物件に対してインボイス対応が求められるため、住宅賃貸とは異なる対応が必要となります。

インボイス制度が賃貸オーナーに与える影響

賃貸オーナー、特に事業用物件を扱うオーナーは、インボイス制度に従わなければならず、請求書の発行方法が厳格化されます。もしインボイスを発行しない場合、テナントが仕入税額控除を受けられない可能性があり、契約上の問題やテナントの不満が生じるリスクがあります。住宅用物件は消費税が非課税であるため、事業用物件とは対応が異なる点に注意が必要です。

インボイス制度導入によるリスクと解決策

インボイス制度への対応を怠ると、賃貸オーナーは税務署からの指摘やテナントとのトラブルに直面する可能性があります。特に事業用賃貸物件では、テナントがインボイス非対応のオーナーに対して不満を抱き、契約解除のリスクが高まることもあります。これらのリスクを最小限に抑えるためには、事前に適切な対応を行い、テナントとの良好な関係を維持することが重要です。

インボイス制度の猶予期間と経過措置

インボイス制度には、施行後3年間の猶予期間が設けられており、2026年まではインボイス未対応でも一定の猶予が与えられています。しかし、猶予期間終了後には完全対応が求められるため、早めに対応を進めることが推奨されます。猶予期間中でも、テナントとの契約内容や対応を慎重に見直すことが必要です。

2024年のインボイス制度対応事例

2024年には、インボイス制度の影響が顕著になり、対応が進む一方で、対応が遅れたケースも多く見られるようになりました。例えば、インボイス制度に未対応のオーナーは、テナントから賃料引き下げの要請を受けるケースや、テナントがインボイス対応済みの物件へ移転を検討する事例が増加しています。

事例1：インボイス未対応による賃料引き下げ

あるオフィスビルのオーナーは、インボイス制度に対応しなかったため、テナントが消費税の仕入税額控除を受けられない状態に。これにより、テナントが契約条件の見直しを要求し、結果的に賃料が引き下げられることになりました。

事例2：インボイス対応で信頼関係を強化

 一方、早期にインボイス発行事業者として登録を済ませたオーナーは、テナントとの信頼関係を保ち、契約更新時にも有利な条件を提示できたため、テナントの満足度向上につながりました。

これらの事例からもわかるように、インボイス制度への迅速な対応が賃貸オーナーにとって重要な要素となります。

賃貸オーナーとしての具体的な対応策

賃貸オーナーがインボイス制度に対応するための具体的な手順は以下の通りです。

1. インボイス発行事業者の登録
   事業用賃貸物件を所有している場合は、インボイス発行事業者として登録を行い、テナントが仕入税額控除を受けられるようにします。
2. 契約書の見直し
   インボイスに必要な情報が記載されているかを確認し、契約書の更新や補足書類の作成を行います。
3. テナントとのコミュニケーション
   インボイス制度対応の進捗をテナントに説明し、信頼関係を維持することが重要です。特に大手テナントの場合、インボイス対応が契約更新時に有利に働くことが多いです。
4. 税理士や管理会社との連携
   複雑な税務手続きや契約の見直しには、税理士や不動産管理会社との連携が欠かせません。専門家のサポートを受けることで、適切な対応が進めやすくなります。

まとめ：インボイス制度に備えた賃貸オーナーの対応

インボイス制度は、賃貸オーナーにとって今後の事業運営に大きく影響を与える重要な要素です。特に事業用物件を所有している場合、インボイス発行事業者としての登録や契約書の見直しを早急に進める必要があります。早めの対応により、テナントとの信頼関係を維持し、将来的なトラブルを回避することができます。フレンドホームでは、賃貸オーナー様のインボイス制度への対応を全面的にサポートしていますので、ぜひご相談ください。

（参考）
国税庁 インボイス制度特設サイト
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/invoice_shinei.htm
国税庁 インボイス制度の概要
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/invoice_about.htm